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2012/5/1 16:07
（騰訊財經(jīng)配圖 圖中人物為大康牧業(yè)董事長陳黎明）
大康牧業(yè)上市半年不到，就被證監(jiān)會湖南局在現(xiàn)場檢查時查出了20大硬傷。不過，這似乎只是個開始。根據(jù)媒體報道，有人正在“實名”舉報大康牧業(yè)涉嫌造假上市，股權(quán)轉(zhuǎn)讓或有“替身”。有分析認為，如果屬實，中介機構(gòu)也將會受到牽連。
本報記者 張忠安
2010年11月18日，大康牧業(yè)成功在中小板掛牌，這也是湖南懷化市的第一家上市公司。在被證監(jiān)會查出20大硬傷后，又爆出被人舉報涉嫌造假，且部分舉報“基本屬實”。而截至7月18日，大康牧業(yè)上市只有8個月。
據(jù)《經(jīng)濟觀察報(微博)》報道，一位名叫胡思友的懷化市前任農(nóng)行支行行長，正向金融系統(tǒng)和公安系統(tǒng)實名舉報大康牧業(yè)“造假上市”。而懷化市金融辦主任單先生也表示，目前已經(jīng)證實了胡思友的部分舉報內(nèi)容屬實。
就在中國證監(jiān)會湖南監(jiān)管局對大康牧業(yè)下發(fā)《行政監(jiān)管措施決定書》不久，就有人舉報稱，大康牧業(yè)被查出的20個問題都是小事情，更大的事情是該公司上市前的不少環(huán)節(jié)都存在違規(guī)嫌疑。
大康牧業(yè)披露的招股書顯示，2002年4月18日，大康牧業(yè)啟動第一次股權(quán)轉(zhuǎn)讓及增資，原股東及新增股東舒均宏、梁琴和舒躍認購。其中，梁琴斥資40萬元，拿到了4%的股權(quán)。同年8月，大康牧業(yè)整體變更為股份有限公司，股東也“8變16”，自然人股東田孟軍、唐嘉輝、楊錫珍、向來清、周萬銘等新股東從董事長陳黎明等人手中受讓股權(quán)。招股書顯示，改制后，梁琴依然持有40萬股。而根據(jù)報道，梁琴的股份是其代胡思友持有的。記者致電大康牧業(yè)，對方無人接聽。
舉報稱相關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽名非當(dāng)事人所簽
根據(jù)胡提供的一份文字材料，大康牧業(yè)改制后的16位股東中，新增的8位都有違規(guī)嫌疑，其中梁琴的股份轉(zhuǎn)讓當(dāng)事人并沒有親自簽字或其他授權(quán)。這也意味著，如果屬實，大康牧業(yè)在上市前的股權(quán)轉(zhuǎn)讓中，可能出現(xiàn)“替身”。
根據(jù)招股書，在2008年7月前，通過多次增資等股權(quán)變動，梁琴持股量已達到104.42萬股，持股比例為1.63%。2008年9月，大康牧業(yè)啟動股份公司設(shè)立后的第二次股份轉(zhuǎn)讓，梁琴將其持有的104.42萬股的股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給楊巧霞等五位自然人股東。至此，梁琴從大康牧業(yè)的股東中徹底消失。
但根據(jù)胡思友的表述，在股權(quán)轉(zhuǎn)讓中，梁琴和胡思友本人并未直接參與，“其簽名都是偽造的”，胡稱。據(jù)《經(jīng)濟觀察報》報道，大康牧業(yè)董事長陳黎明也坦言，梁琴等“股東”的股權(quán)轉(zhuǎn)出，的確不是梁琴本人完成簽字。該報道還引自懷化金融辦單先生的話稱，梁琴在向懷化市金融辦作的一份筆錄中承認，“從頭至尾，事情都是胡思友在代為操作，相關(guān)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議上‘梁琴’的簽名，并非其本人所簽。胡思友的任何操作，梁琴本人都不知情?！?/P>
如果股權(quán)轉(zhuǎn)讓沒當(dāng)事人或代理人的親筆簽字，“從法律上講，這個股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議是無效的?！睆V東威戈律師事務(wù)所莊志東律師表示。
讓投資者蹊蹺的是，根據(jù)湖南啟元律師事務(wù)所出具的《關(guān)于湖南大康牧業(yè)股份有限公司首次公開發(fā)行股票(A 股）并上市的補充法律意見書（一）》，該所審核并取得了梁琴股權(quán)轉(zhuǎn)讓的《承諾書》，并對股權(quán)轉(zhuǎn)讓的全部轉(zhuǎn)讓方進行了現(xiàn)場訪談或詢證調(diào)查。
既然梁琴本人沒有在股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議上簽字，事情自始至終都是別人代辦的，為何她自己會出具股權(quán)轉(zhuǎn)讓《承諾書》和作現(xiàn)場訪談？梁琴所作的《承諾書》和《調(diào)查筆錄》是不是也有替身？
中介機構(gòu)因未盡職或受牽連
僅從證監(jiān)會發(fā)文整改看，大康牧業(yè)內(nèi)部的問題并不簡單。且由此引出的一連串質(zhì)疑，預(yù)計保薦機構(gòu)和法律顧問都會受到牽連?！斑@些事情，上市公司本身肯定負有主要責(zé)任，但作為上市公司的保薦人也脫不了干系。”廣州某券商市場人士告訴記者。
中德證券作為大康牧業(yè)的上市保薦人，已被監(jiān)管層間接點名。大康牧業(yè)一項變更募資項目：以2176.6萬元收購懷化新康牧業(yè)，同時增資2823.4萬元，并以新康牧業(yè)為主體，收購懷化市鶴城區(qū)池回村生豬生態(tài)養(yǎng)殖小區(qū)資產(chǎn)。截至 2011 年1月，大康牧業(yè)對新康牧業(yè)的增資并未進行，但對該資產(chǎn)的收購已經(jīng)全面完成。而收購實施主體卻是大康牧業(yè)自己。湖南證監(jiān)局表示，根據(jù)交易所規(guī)定，變更募集資金投資項目實施主體，屬于募集資金投向變更，公司應(yīng)履行董事會、股東大會審議程序并披露，保薦機構(gòu)應(yīng)出具核查意見。但對于該項目實施主體的變更，具體投資項目的審定等，不僅公司均未履行相應(yīng)審議程序并披露，保薦機構(gòu)也未出具核查意見。
“如果梁琴在大康牧業(yè)上市的活動都不是其本人直接參與，那湖南啟元律師事務(wù)所的‘對股權(quán)轉(zhuǎn)讓的全部轉(zhuǎn)讓方進行了現(xiàn)場訪談或詢證調(diào)查’也會遭到質(zhì)疑?！庇型顿Y者昨日對記者表示。實際上，湖南啟元律師事務(wù)曾有污點。該所經(jīng)辦的勝景山河IPO就因為造假被迫停止上市。